【2020年版】主婦が投資で扶養を外れる？～FX・CFDの税金と確定申告を解説！～

ミーコ

こんにちは！ミーコ(@miiko_rabbit)です。

今回は、FX・CFD投資の利益にかかる税金についてお話します！

この記事を読んでほしいのは、こんな方です☆

FX・CFDの1年の利益が130万円未満
主婦or主夫(会社員・パート・専業)
配偶者の扶養に入っている

(※FXとは？を知りたい方はこちら)

アラ子

え、投資の利益に税金かかるの？

投資初心者のかたは、結構知らなかったりするのではないでしょうか。

金額によっては、確定申告が必要だったり、扶養から外れることもあるんです。

アラ男

調べてもよく分からない…

国税庁のホームページや、税務署への電話で得た情報をわかりやすくまとめました！

この記事を読めば

利益が何円になったら、税金かかるの？
利益にかかる税金は何パーセント？
扶養をはずれる金額は年間20万？38万？
配偶者控除・配偶者特別控除ってなに？
少しでも節税するために出来ることは？

こんな疑問が解決します☆

ただし株式投資の税金は、FXとCFDとは分けて考える必要があります。

今回は株式投資の利益にかかる税金については書いていませんので、ご了承ください！

※また、ネットビジネス・アフィリエイトなど他にも雑所得がある場合はその金額も足して考えてください。

2020年3月29日、内容を一部修正しました。2020年からの基礎控除・給与所得控除の改正に対応しています！

ちなみに私は2019年、FX・CFDで約51万円の利益をだしたので今年は確定申告をおこないました☆(わたしの投資成績はこちら)

さとふる

／お得なキャンペーン実施中！＼

タップできる目次

FXやCFDの利益にかかる税金って？
確定申告とは？
いくら稼いだら税金かかるの？確定申告が必要なの？
住民税の申告に注意！
扶養をはずれる？
- 税法上の扶養
- 社会保険上の扶養
節税のために、できること
投資をするなら、税金と確定申告のことを忘れずに！

FXやCFDの利益にかかる税金って？

投資(FX・CFD)をしていて利益がでたら、その利益には税金がかかります。

この場合の利益とは、含み益ではなく決済して確定した利益のことです。

そして税率は、なんと20.315%です！！

ミーコ

え！結構多いなあ…

この20.315%は、所得税15%＋住民税5%＋復興特別所得税0.315%を合わせたものです。

稼ぐ金額にかかわらず一定なので、利益から控除を引いた金額のだいたい2割の税金を払うことは頭に入れておいてくださいね☆

確定申告とは？

年始から年末までの1年間の所得にかかる税金を計算して、支払う手続きのことです！

期間は毎年2月中旬から3月中旬頃です。

ミーコ

今年はじめて確定申告をおこないました！

いくら稼いだら税金かかるの？確定申告が必要なの？

2割税金がかかるとはいえ、

1年間で投資で100円しか稼いでいないのに、確定申告して20円払う…

なんてことはさすがにありません！

利益がある一定の金額を超えたら、確定申告をして税金を払う必要がでてきます。

そして、その『ある一定の金額』は、実は人によって違います！

では、3つのパターンにわけて書いていきます☆

※学生さん・年金受給者のケースは今回は除きました。年間20万円を超えそうな場合はしっかり調べましょう！

会社員(年収2000万円以下)

会社員のかたは、そもそもFXや副業をおこなっても良いのか、会社の規定を確認しましょう！

年収2000万円以下の場合は、FXやCFDの利益が20万円を超えなければ確定申告は不要です。20万円を超えたら、20.315%の税金を払いましょう。

また20万以下の場合でも、会社員は住民税の申告が必要です。最寄りの役所で申告しましょう。

※年収2000万以上のかた・複数の会社から給与を受け取っているかたは、そもそも確定申告をおこなわなければいけないので、今回は除外しました。

専業主婦(パート・バイトなし)

FXやCFDの利益が年間48万円を超えなければ、確定申告は不要です。(下に書きますが、住民税には注意！)

利益が48万を超えたら、20.315%の税金を払いましょうね。

改正がありました！2019年分の確定申告までは38万円ですが、2020年分からは48万円です。

専業主婦(パート・バイトあり)

パートやバイトをして収入を得ている場合です。ちょっと複雑です。

①パート収入55万以下

給与所得控除55万円が差し引かれ、所得はゼロ円とみなされます。つまり、専業主婦(パートなし)の場合と同じです。

投資(FXやCFD)の利益が48万円以下なら、確定申告不要です！

②パート収入55万円以上

この場合は、給与所得があるとみなされます。

なので、会社員の場合と同じく投資の利益が20万円以下なら、確定申告不要です！

ミーコ

ちょっと複雑ですね！

改正があり、2020年から給与所得控除が65万→55万になりました。

住民税の申告に注意！

会社員はFXの収入が20万以下でも、住民税の申告が必要です。

専業主婦や学生などの、親や夫に養ってもらっている人たちは、年間収入によっては住民税の申告が免除されることがあります。各自治体のホームページで調べておきましょう！

※ちなみに、確定申告をしているすべての人は、住民税の申告は不要です。

つまり主婦は収入によっては、確定申告は不要で住民税の申告は必要となるパターンの人がいます。

どちらの申告も不要
住民税の申告のみ必要
確定申告のみでよい

の3パターンがあるので、気をつけてくださいね！

扶養をはずれる？

これまでは、じぶん(妻)が払う税金の話を考えてきました。

では今度は夫が払う税金の違い、つまり扶養の話をしていきます！

※ややこしくなってしまうので、この記事では夫が会社員・妻が主婦の場合を想定します。配偶者＝妻です。

アラ子

確定申告して税金払うってことは、扶養を外れるってこと？

ミーコ

うーん…そうとも言えます。でも実は、扶養には2種類あるんです！

税法上の扶養
社会保険上の扶養

実はそれぞれ全く別物の制度です。詳しく見ていきましょう！

税法上の扶養

収入の少ない妻がいると、配偶者控除や配偶者特別控除を受けることによって、夫の払う税金が安くなります。

これを税法上の扶養といいます。

よくパート主婦の103万の壁…という言葉を聞きませんか？

それはパートで妻が103万円以上収入を得ると、夫が配偶者控除を受けられなくなる！ということなんですね。

配偶者控除の範囲を超えてしまっても、その後まだ配偶者特別控除というものが受けられます。

これは妻の収入や夫の収入によって、控除の額が変わっていきます。

控除ってなに？

税金の計算をする時に、所得の全額ではなく、そこから一定の金額を引いた額で税金を計算します。

このとき一定の金額を引くことを、控除といいます。

たとえば、

70万の所得に10%の税金がかかるとします。払う税金は7万なので、70－7=63で手取り63万円です。

そこに10万円の控除があると、(70－10=)60万円に10%の税金がかかることになります。

払う税金が6万になり、70－6=64で手取り64万円になります。

つまり控除の額が多いほど、払う税金が安くなります！

そして実は、配偶者控除・配偶者特別控除の制度が平成29年度に改正されています！

ミーコ

ご存知でしたか？

表をのせます。(妻が７0歳未満の場合)

※スクロールできます！

	妻の所得金額	夫の所得金額(給与所得のみの場合の収入金額)
	妻の所得金額	～900(～1,120)	～950(～1,170)	～1,000(～1,220)	1,000万超(1,220万超)
配偶者控除	～48	38	26	13	なし
配偶者特別控除	～95	38	26	13
	～100	36	24	12
	～105	31	21	11
	～110	26	18	9
	～115	21	14	7
	～120	16	11	6
	～125	11	8	4
	～130	6	4	2
	～133	3	2	1
	133万超	なし