過去最高値を更新したことで、金(ゴールド)に注目があつまっています。
金に投資してみたいなぁ。
メジャーな金投資は4種類です！
- 金現物
- 純金積立
- 金CFD
- 金ETF
どの金投資にしようか選ぶときには
それぞれの投資、税金ってどう違うのかな…？
と、やっぱり税金のことは気になりますよね。
そこで、4種類の金投資の税金についてまとめてみました☆
ぜひ参考にしてみてください！
現物・純金積立の税金
考えなければいけない税金は
- 所得税(＋住民税)
- 消費税
の2種類です☆
所得税(＋住民税)
金現物と純金積立については、所得税のしくみはほとんど同じです。
- 所得の種類
→譲渡所得 - 課税方法
→総合課税
金を売った利益は『譲渡所得(じょうとしょとく)』に分類されます。
そして『総合課税』なので
給与所得や事業所得の金額と合計して、定められた税率によって税金の額を計算します。
所得税の税率は5％から45％まで、7段階にわかれています！(住民税は一律10％)
| 課税される所得金額 | 税率 |
| 195万円以下 | 5％ |
| 195万円超～330万円以下 | 10％ |
| 330万円超～695万円以下 | 20％ |
| 695万円超～900万円以下 | 23％ |
| 900万円超～1,800万円以下 | 33％ |
| 1,800万円超～4,000万円以下 | 40％ |
| 4,000万円超 | 45％ |
※金融庁HPより(2020年8月16日)
※復興特別所得税は所得税額に2.1％をかけた金額(2037年まで)
所得金額が増えるにつれて税率も上がっていくので、所得が多い方は税率が高くなってしまう可能性もあるんです。
それはちょっとデメリットですね。
では『総合課税』の譲渡所得の計算方法を見ていきましょう！
重要なポイントは、所有期間です。
- 所有期間が5年を超えている
→長期譲渡所得 - 所有期間が5年以内
→短期譲渡所得
この2パターンで計算方法が違います！
ポイントは5年！！
売却価額－(取得価額＋譲渡費用)－特別控除50万円
{売却価額－(取得価額＋譲渡費用)－特別控除50万円}÷2
(※国税庁HPより)
お分かりいただけたでしょうか…！！
つまり所有期間が5年を超えるかどうかで払う税金がかなり違ってくるんです！
これ超大事なポイントじゃない！
なので金の現物投資・純金積立は、少なくとも5年は保有したい人におすすめの投資なんです☆
現物で買う場合は、購入価格・購入日を証明できる書類を必ず保管しておきましょう！！
でも純金積立の場合、保有年数どう数えるの？
毎月積み立てていた金をすべて売ったら、10年前に買った金と1ヶ月前に買った金が同時に売られることになりますよね。
これは
- 5年を超えて保有していた分
→長期譲渡所得として計算 - 5年以内の分
→短期譲渡所得として計算
します！
ただし、特別控除は『長期・短期の合計額』に対して50万円です。
どちらもある場合は、先に短期譲渡所得の方から差し引きます！
一部だけ売った場合の計算も悩みますよね…
純金積立の場合、保有期間は『先入先出法(さきいれさきだしほう)』で考えます☆
先入先出法とは？
先に買ったものから順に売っていくと仮定する考えのこと。
なので、節税を考えると『一気に売る』より『少しずつ取り崩す』方がよさそうですね。
値動きによるので『絶対』とは言えませんが…！
また純金積立の取得価額(買った値段)は総平均法で計算します。
総平均法とは、
積立で買ったすべての金の値段を平均した値段＝買った値段
と考える方法のこと☆
証券会社の画面で『平均取得単価(買った値段の平均)』はかんたんに確認できます！
消費税
消費税については、金現物と純金積立で違いがあります！
ふつうのお買い物と同じく、買う時は消費税を払います。
そして売るときは消費税を受け取ります。
受け取った消費税の申告は、基本的には必要ありません。(個人売買の場合)
短期間で何度も売買をくり返す場合は、納税の義務が発生するかも…
覚えておいてね☆
楽天証券・SBI証券では、海外で買付と保管をおこなうので消費税はかかりません。
ただし買付手数料には消費税がかかります。
(※売付手数料は無料)
証券会社や販売会社によっては消費税がかかることもあるので、確認しましょう！
所得税(＋住民税)
- 譲渡所得に分類される
- 給与所得・事業所得と合計されて税率が決まる『総合課税』
- 5年を超えて保有していた方が税金が安くなる
- 純金積立は少しずつ取り崩した方が税金面では有利
- 純金積立は購入価格は平均で決まる
消費税
- 金現物は買うときに手数料を払い・売るときに受け取る
- 個人売買の場合、消費税の納税義務は基本的に発生しない
- 純金積立は手数料にのみ消費税がかかる
ふう…お疲れ様です☆ なんとなくわかりましたか？
金CFDの税金
金CFDには消費税はかからないので、考えるのは所得税(＋住民税)のみです！
現物を買うわけではないからですね☆
金CFDの取引の利益は
- 所得の種類
→雑所得 - 課税方法
→申告分離課税
です！
申告分離課税では、給与所得・事業所得とはわけて計算をします。
申告分離課税の雑所得の税率は
- 所得税 15％
- 住民税 5％
- 復興特別所得税 0.315%(2037年まで)
です。
合計すると20.315％になります！
利益がいくらでも税率は変わらないので、とってもシンプルですね☆
主婦がCFDで稼いだ場合の税金については、以下の記事でさらにくわしく解説しています。
- 雑所得に分類される
- 申告分離課税なのでいくら稼いでも税率は一定
- 税率は20.315％
- 消費税はかからない
金ETFの税金
金ETFで、消費税はかかりません。
購入手数料がある場合、手数料には消費税相当額がかかるので注意しましょう！
では所得税について見ていきます☆
- 所得の種類
→譲渡所得 - 課税方法
→申告分離課税
申告分離課税の譲渡所得の税率は
- 所得税 15％
- 住民税 5％
- 復興特別所得税 0.315%(2037年まで)
です。
合計すると20.315％！！
金CFDとおなじく利益がいくらでも税率は変わりません☆
しかも！！！！
金ETFでは、銘柄によってはNISAがつかえる場合があります。
なので
- NISA口座を持っている
- つみたてNISAを考えていない(NISAとの併用ができないため)
- 早めの売却を考えている
こんな方は非課税枠がつかえるので、金ETFが税金の面で有利です☆
- 譲渡所得に分類される
- 申告分離課税なので、いくら稼いでも税率は一定
- 税率は20.315％
- ETFによってはNISAがつかえる
- 消費税はかからないが、購入手数料にのみ消費税相当額がかかる
まとめ：金投資の税金
金投資にかかる税金をまとめてみました☆
投資をするなら必ず知っておきましょう！
| 投資 | 所得の種類 | 課税方法 | 税率 | 特別控除 | 消費税 | その他 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金現物 | 譲渡所得 | 総合課税 | 他の所得との合計額で決まる | 50万円 | かかる | 5年を超えて保有すると税が安くなる 証明書の保管を忘れずに！ |
| 純金積立 | 譲渡所得 | 総合課税 | 他の所得との合計額で決まる | 50万円 | 手数料にのみかかる | 5年を超えて保有すると税が安くなる 少しずつ取り崩す方がよさそう |
| 金CFD | 雑所得 | 申告分離課税 | 20.315％ | なし | かからない | なし |
| 金ETF | 譲渡所得 | 申告分離課税 | 20.315％ | なし | 手数料にのみ相当額がかかる | NISAがつかえるものもある |
※2020年8月18日調べ
※不安な場合は、税務署や税理士さんに相談しましょう！
この中では、NISAをつかった金ETFがもっとも税金が安くなりますね♪
ただし税金のみを考えて投資方法を選ぶのは、あまりおすすめしません…
4つはそれぞれまったく違う投資なので、向き不向きもありますし、出せる利益も変わってきます。
そもそも利益がでなければ、税金のことを考えても意味がないのです。
税金のことを知るのは大事ですが、それだけで投資の方法を決めないようにしましょう！
4つの金投資を比較した記事はこちらです↓
純金積立を始めた記事はこちら↓
金CFD投資についてまとめた記事はこちら☆
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